Nội Dung
Khi nhập khẩu hàng hóa từ nước ngoài vào Trung Quốc với mục đích sử dụng cá nhân, người tiêu dùng hoặc các doanh nghiệp nhỏ cần nắm rõ các loại thuế nhập khẩu áp dụng. Hệ thống thuế quan Trung Quốc tương đối phức tạp và có sự phân biệt rõ ràng giữa hàng hóa thương mại và hàng hóa cá nhân. Việc hiểu rõ các loại thuế nhập khẩu đối với hàng cá nhân ở Trung Quốc sẽ giúp tránh được các rủi ro pháp lý và tối ưu chi phí khi nhập hàng.
Trung Quốc quy định rõ ràng các loại thuế đối với hàng hóa nhập khẩu vào nước này, kể cả với hàng hóa dùng cho mục đích cá nhân. Theo quy định của Tổng cục Hải quan Trung Quốc, bất kỳ hàng hóa nào được đưa vào lãnh thổ nước này đều phải chịu thuế, kể cả hàng xách tay, hàng gửi bưu điện hay qua thương mại điện tử xuyên biên giới.
Tùy theo loại hàng và giá trị hàng hóa, cơ quan hải quan sẽ áp dụng các mức thuế khác nhau. Có ba loại thuế chính áp dụng cho hàng cá nhân nhập khẩu vào Trung Quốc, bao gồm:
Thuế nhập khẩu (Customs Duty)
Thuế giá trị gia tăng (VAT)
Thuế tiêu thụ đặc biệt (Excise Tax – nếu có)
Trước khi tìm hiểu cụ thể từng loại thuế, cần phân biệt rõ giữa hàng hóa nhập khẩu cá nhân và hàng hóa nhập khẩu thương mại:
Hàng hóa cá nhân: Là hàng hóa được mua với số lượng nhỏ, phục vụ cho mục đích sử dụng cá nhân, phi thương mại, không nhằm mục đích kinh doanh.
Hàng hóa thương mại: Là hàng hóa nhập khẩu số lượng lớn, theo hợp đồng thương mại, nhằm mục đích bán lại, phân phối hoặc sử dụng trong sản xuất.
Hải quan Trung Quốc thường dựa trên giá trị, số lượng và loại hàng để xác định mục đích nhập khẩu.
Thuế nhập khẩu là loại thuế đầu tiên áp dụng cho hàng hóa cá nhân nhập khẩu. Tuy nhiên, không phải tất cả hàng hóa đều bị áp thuế này. Trong một số trường hợp, hàng hóa giá trị thấp hoặc thuộc danh mục miễn thuế có thể được miễn hoặc giảm.
Tỷ lệ thuế nhập khẩu phụ thuộc vào phân loại HS code của hàng hóa, thường dao động từ 0% đến 50%, nhưng hàng cá nhân thường bị áp mức thuế suất cố định tùy theo loại hàng.
Thuế VAT áp dụng phổ biến cho hầu hết các mặt hàng nhập khẩu vào Trung Quốc. Tỷ lệ VAT hiện nay là:
13% cho phần lớn hàng hóa thông thường như thực phẩm, sản phẩm điện tử,…
9% hoặc 6% cho một số mặt hàng đặc biệt.
Đây là loại thuế bắt buộc dù hàng hóa thuộc mục đích sử dụng cá nhân hay thương mại.
Ví dụ: Nếu bạn nhập một chiếc máy ảnh có giá trị khai báo là 5.000 tệ, bạn sẽ phải chịu thêm 13% VAT = 650 tệ.
Chỉ áp dụng cho một số nhóm hàng nhất định như:
Rượu, thuốc lá
Nước hoa, mỹ phẩm cao cấp
Xe hơi, xe mô tô
Đồng hồ xa xỉ, sản phẩm da hàng hiệu
Tỷ lệ thuế tiêu thụ đặc biệt dao động mạnh, từ 5% đến hơn 50%, tùy loại và giá trị hàng hóa.
Ví dụ: Nhập khẩu nước hoa cao cấp có thể phải chịu thuế tiêu thụ đặc biệt tới 30%.
Công thức cơ bản để tính tổng thuế nhập khẩu hàng cá nhân:
Trong đó:
Thuế nhập khẩu = Giá trị khai báo x Thuế suất nhập khẩu
Thuế VAT = (Giá trị khai báo + Thuế nhập khẩu + Thuế tiêu thụ đặc biệt) x Tỷ lệ VAT
Thuế tiêu thụ đặc biệt = Tính theo công thức riêng tùy từng loại hàng
Lưu ý: Hải quan có thể áp dụng giá trị ước tính thay vì giá trị khai báo nếu nghi ngờ khai báo không đúng.
Trung Quốc áp dụng một số chính sách miễn thuế hoặc ưu đãi thuế cho hàng hóa có giá trị thấp:
Nếu giá trị hàng hóa dưới 50 tệ, có thể được miễn toàn bộ thuế.
Hàng quà tặng hoặc hàng hóa nhập khẩu không thường xuyên cũng có thể được xem xét miễn hoặc giảm thuế.
Tuy nhiên, các đơn hàng xuyên biên giới thương mại điện tử có mức miễn thuế riêng biệt, thường áp dụng mức thuế hỗ trợ thấp hơn cho cá nhân.
Nên khai báo đúng và trung thực giá trị hàng hóa để tránh bị phạt hoặc giữ hàng.
Không nên gửi hàng với số lượng lớn hoặc nhiều sản phẩm giống nhau trong một kiện, dễ bị coi là hàng thương mại.
Giữ đầy đủ hóa đơn, hợp đồng, biên lai thanh toán để chứng minh nguồn gốc và giá trị.
Nếu hàng hóa bị đánh thuế cao, bạn có thể sử dụng dịch vụ khai thuê hải quan chuyên nghiệp để tránh rủi ro.
Việc hiểu rõ các loại thuế nhập khẩu đối với hàng cá nhân ở Trung Quốc là điều kiện tiên quyết để cá nhân hoặc doanh nghiệp nhỏ tối ưu chi phí và tuân thủ pháp luật khi nhập hàng. Với hệ thống thuế nhiều tầng, bạn cần chú ý từ loại hàng, giá trị, mục đích sử dụng đến các chính sách miễn giảm hiện hành. Chuẩn bị kỹ càng và minh bạch trong khai báo sẽ giúp quá trình nhập khẩu diễn ra suôn sẻ, hạn chế rủi ro và chi phí phát sinh.
Xem thêm!